Как происходит возврат дебиторской задолженности

Как происходит возврат дебиторской задолженности

Чаще всего дебиторка возникает из-за того, что предприятие оказывает услуги или отпускает товары в кредит или с платежами, производящимися в разное время. Без ее возникновения практически не обойтись, ведь рыночные отношения диктуют лояльный подход к покупателям. Каждому предпринимателю нужно знать, как производить возврат дебиторской задолженности.

Типы дебиторской задолженности

Ни одна организация не обходится без возникновения дебиторки. Все причины ее возникновения:

  • неуплата счетов;
  • поступление некачественной продукции;
  • недостачи;
  • расхищения.

Существует несколько классификаций дебиторского долга. Одна из них делит его на группы по длительности:

  1. Краткосрочная задолженность – при этом виде предприятие ожидает платежей в срок до одного года.
  2. Долгосрочная – поступление средств приходится ждать больше 12 месяцев.

Читайте также: Как получить возврат средств за лечение зубов в России

Также можно разделить долг на нормальный и просроченный. При возникновении первого беспокоится не о чем, если контрагент или физическое лицо благонадежно. Нормальная дебиторка не требует усилий по возврату, ею нужно лишь управлять. Самые частые случаи ее возникновения:

  • вы отгрузили товар или оказали услуги, но оплата пока не поступила;
  • денежные средства выданы подотчет;
  • вы перевели аванс контрагенту.

Налоговый кодекс делит просроченную дебиторскую задолженность на сомнительную и безнадежную. Первая возникает, когда вы не поучили оплату в срок и не имеете банковских гарантий, документов о поручительстве или залоговом обеспечении. При этом типе долга есть вероятность его возврата, если вы предпримете немного усилий.

Из самого названия безнадежная задолженность становится понятно, что вернуть ее будет невозможно. Она отличается основными признаками:

  • невозможно установить местоположение должника;
  • ликвидация юридического лица (дебитора) или банкротство;
  • отсутствие имущества;
  • окончание срока исковой давности (по статье 196 ГК РФ – 3 года);
  • недостаток средств на банковских счетах для покрытия долга или обслуживание денежных активов в обанкротившимся банке.

Безнадежной задолженность признают при невозможности взыскать ее даже с помощью сотрудников ФССП.

Как управлять долгом

Как происходит возврат дебиторской задолженностиЧтобы своевременно обращаться для возврата долга, необходимо управлять дебиторками. Для этого нужно:

  • ежемесячно проводить инвентаризацию;
  • провести анализ бюджета с помощью коэффициента оборачиваемости;
  • установить возможность использования векселей и условия их выпуска;
  • прогнозировать поступление суммы задолженности;
  • определить условия предоставления отсрочки возврата клиентам;
  • вывести дебиторов, с которых можно провести взыскание только в судебном порядке.

Читайте также: Как получить возврат денег за отдых в России

Чем чаще вы проводите инвентаризацию и анализ бумаг, тем легче найти решение и вернуть деньги. Судебная практика доказывает, что возврат дебиторской задолженности прошлых лет практически невозможен, а возникшую недавно реально вернуть даже путем мирового соглашения.  Если несмотря на ваши усилия, вы не сможете вернуть долг, то в бухгалтерских проводках наличие дебиторки после истечения срока исковой давности отображается на забалансовом отчете в течение 5 лет.

Мирное решение проблемы

Алгоритм возврата долга всегда следующий:

  1. Собрать подробную информацию о должнике: проверьте всеми доступными способами его через ФНС, узнайте о финансовом состоянии. Поручите специалистам выяснить, почему возникла проблема с возвратом долга. Попытайтесь понять реальную обстановку.
  2. Определите метод, которым вы будете действовать.
  3. Проведите запланированные мероприятия.

В момент анализа финансового состояния должника можно испробовать досудебное решение проблемы. Существует два метода:

  1. Проведение переговоров. Вы можете позвонить должнику или встретиться с ним лично. Если вы проведете переговоры по телефону, то запишите разговор. Ваша цель – напомнить должнику о невыполненных обязательствах, уточнение нового срока возврата денег, выяснение обстоятельств. Если в ходе переговоров вы найдете компромиссный вариант решения проблемы, но пригласите должника зафиксировать его документально, например, заключить дополнительное соглашение.
  2. Ведение переписки. Направлять письма нужно почтой или курьером, с обязательным уведомлением о вручении. В переписке вам нужно уведомить должника об истечении срока возврата денег, а также показать ему серьезность своих намерений. На начальных этапах это очень эффективные инструменты для возврата долгов.

Все доказательства попыток досудебного решения проблем кредиторам нужно сохранить. Они станут аргументами в вашу пользу в суде. В большинстве случаев, если вашим контрагентом является не фирма-однодневка, этих способов взаимодействия достаточно.

Обращение в суд

Если вам не удалось договориться с должником мирно, то необходимо обратиться в суд. Это можно сделать только после попытки добровольно вернуть долг. Если ваш должник юридическое лицо, то нужно обращаться в Арбитражный суд, а на физических лиц подавать иск в мировой. Обращение нужно строить по схеме:

  • собрать документальные доказательства;
  • подготовить иск или ходатайство;
  • явится на заседание, чтобы отстоять свои интересы;
  • полностью пройти процедуру слушания;
  • получить решение суда;
  • с ним обратиться к судебным приставам для взыскания долга.

Однако даже получение исполнительного листа не гарантирует возврат долга. Вам придется регулярно обращаться к сотрудникам ФССП, чтобы ускорить их работу. Длительный срок решения проблемы – это основной недостаток судебного возврата задолженности. Иногда проблему приходится решать в течение нескольких лет. Также вам потребуется потратить деньги на тяжбу, но их можно взыскать с ответчика вместе с основной суммой.

Альтернативный способ возврата

Если вы не хотите обращаться в суд, так как сроки рассмотрения дела чрезмерно велики, то можно прибежать к помощи коллекторов. В последние годы круг их обязанностей и возможностей существенно сократился, но, тем не менее, в крупных агентствах по-прежнему работают профессионалы, компетентные в вопросах дебиторской задолженности.

Читайте также: Возврат денег покупателю на расчетный счет НДС

Юристы рекомендуют тщательно выбирать исполнителей, обращать внимание именно на работу с дебиторкой. Не стоит обращаться в небольшие агентства, которые работают в стиле рэкета 90-х. Такая «помощь» может обернуться против вас, если коллекторы начнут портить имущество должника или угрожать ему и его семье. Агентство с хорошей репутацией поможет вам составить необходимую документацию, будет представлять ваши интересы на переговорах и судебных заседаниях.



Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:
Капча загружается...